局机关财务管理制度

局机关财务管理制度为加强财务管理,。

规范xx局财务行为，合理使用资金，提高资金使用效率，保障各项工作任务顺利完成，根据上级关于财务管理的有关办法和规定，结合我局实际，制定本规定。

一、财务管理的基本任务及适用范围1、合理编制预算，统筹安排、节约使用各项资金，保障单位正常运转的资金需要。

2、定期编制财务报告，如实反映预算执行情况，进行财务活动分析，必要时按财政制度要求及时公示。

3、规范收支行为，加强票据管理，确保收支活动的合法性和合理性。

建立、健全内部财务管理制度，对各项财务活动进行控制和监督。

4、加强国有资产管理，防止国有资产流失。

5、xx局机关适用本制度规定。

局所属实行单位建账独立核算的事业单位，xx局对其财务活动进行指导、管理和监督。

二、财务预算制定1、年初各职能科室按照年度工作任务，提出预算草案，财务室在广泛征求意见的基础上汇总编制，办公室审核后，提交局长办公会研究决定，然后报区财政局审核批准。

2、预决算的编制、结帐、报帐工作由财务室负责实施，办公室审核，开支做到统筹安排，合理分配，厉行节约，保障重点。

三、规范报销程序1、局长为财务管理工作第一责任人，对财务收支负总责，分管财务的局班子成员为财务管理工作的直接责任人，会计、出纳为财务管理工作的具体责任人。

财务室设在办公室，具体负责财务工作，并接受财政、审计等部门的监督检查。

2、报销票据必须合法、真实、完整。

报销人要对票据进行分类整理，并按照凭证管理要求填写完整。

3、报销流程。

经手人签字--证明人签字--分管领导签字--送财务室审核票据的规范性——局长签字--送财务室报销，对少于4人签字的票据，财务室不予核算报销。

四、经费支出管理1、对人员工资、午餐补贴、电话费等正常办公经费支出，经分管局长初审，报局长批准后安排支出。

对10000元以上的公用经费支出，专项开支、大型设备购置等大额支出，经局党组会集体研究决定后实施。

推行通过政府采购平台采购办公用品，减少现金支出，提高支付透明度，加强财务监管。

提倡以公务卡形式结算，方便报销人报销用款，先消费后还款。

2、办公用品采购。

日常办公用品由办公室统一制定采购计划，报分管领导同意并签字后，报局主要领导同意后方可采购。

特殊业务办公用品一律由各科室填写《办公用品采购方案》，报分管领导同意并签字后，统一由办公室报局主要领导核批后方可购置。

办公室应严格按照我省“网上商城”目录及限额标准执行采购。

如“网上商城”不能满足采.购需求的，经单位负责人批准可按相关规定另行采购。

对同品牌型号商品，通过其他方式采购到价格更低或服务更优的，采购人可另行组织采购，但报销时须将“网上商城”同时段相关信息截图作为证明材料。

购买的物品由办公室定期统计，统一购买，交由专人保管，并做好物品的登记、入账、保管和发放工作。

办公用品属于固定资产管理的，须附固定资产购置使用单，交财务审核办理。

3、差旅费报销。

公务出差执行审批制度，出差前按规定填写出差审批单，参加会议、学习、干部培训的须附上书面通知或文件，报经分管领导、主要领导批准后方能外出。

因公出差人员的差旅费报销范围、开支标准按照《徐州市市级机关差旅费管理办法》（徐财规〔2015〕5号）文件规定执行。

住宿费、交通费和伙食补助费严格执行分地区、分级别、分项目差旅费标准。

出差返回详细填写差旅审批单，完备各项票据，经办公室核实，报财务室报销。

4、公务接待管理。

严格公务接待审批，严格控制公务接待范围，减少公务接待对无公函的公务活动和来访人员不予接待。

确因工作需要，可以安排工作餐一次并严格规定标准和陪餐人数。

报销依据按照《徐州市党政机关公务接待管理规定》（徐委办〔2015〕96号）文件规定执行。

5、下列情况不予报销。

手写发票、正式发票无品名、单位、数字、金额、单位名称开票日期，无财务印章或发票公用章的。

五、固定资产及低值消耗物品管理1、办公室负责低值消耗物品的管理，建立台账，完善购置、验收、登记、保管、发放等环节的资料留存，做好出入库登记。

2、局办公室为固定资产的归口管理部门，办公室负责固定资产的购置、验收、调配、保管、维修等，同时需会同财务室负责固定资产账目管理和报废处理。

建立固定资产账，对固定资产登记造册，登记固定资产名称、规格、型号、数量、单价原值、购置日期、使用部门或存入地点以及清理、报废、转移或调出等处置情况，进行价值核算，做到账物相符，符合财务系统对固定资产的管理使用规定。

财务室要定期与区财政局固定资产管理部门进行账目核对，符合财政部门账目管理规定。

3、固定资产使用部门负责固定资产的使用和保管。

各科室、窗口负责人是本单位固定资产管理第一责任人。

各科室使用的固定资产由各科室负责日常的管理工作确保固定资产的安全、完整。

固定资产的报废、损失、核销必须按规定办理报批手续，任何科室和个人不得随意处置。

科室保管的固定资产，人员发生调动、变更必须做好固定资产交接手续。

4、资产物资应定期清查，办公室应组织人员定期或不定期对所管的物资进行清查，每年至少核定一次固定资产的品种、数量及库存低值消耗物品，保证账物、账帐相符，对因管理不善造成的固定资产损坏、遗失，有关使用科室和个人承担相应经济责任。

六、财务工作人员职责1、财务工作人员要自觉执行《会计法》和财务制度,。

树立依法理财意识，严守财经纪律和保密制度,严格财务审批手续。

做好与区财政局的业务请示和对接，及时向单位领导汇报阶段性工作和上级关于财政工作的最新要求，落实好财政部门布置的各项工作，对局党组负责。

2、财务人员应按票据管理规定加强票据管理，票据实行专人、专柜、专管，统一采购并建台账统计。

做好票据的发放、领取、使用、结报、缴销、保管、销毁及核算等工作，正确使用各类票据，按照财务管理制度和档案管理要求，定期进行整理，及时归档。

3、财务工作人员要爱岗敬业，热爱本职工作，树立服务意识，积极做好保障工作。

要敢于坚持原则，维护财经纪律。

认真执行审批程序，合理合法使用资金，严禁虚报冒领、弄虚作假。

账目要做到日清月结。

七、其他1、对区级以上财政部门、业务管理部门出台的各项财务管理规定、办法及修订内容，有明确规定的，局财务人员要严格执行。

需要参照执行的，经局党组会研究后确定执行办法。

2、本规定自公布之日起施行，由办公室负责解释。

...